老师，去年暂估的成本，今年有一部分发票收不到了，那么除了汇算清缴时需要调增处理外，账务还需要做什么处理吗？

谭玲莉 追问

2023-05-22 09:41

怎么三个老师，三种答复啊，我都搞晕了。有老师说只需要汇算清缴时调增，账务不做处理，有老师说要红冲，但红冲的话，少发票的那部分不就多红冲了今年的成本吗，这个又如何处理呢，请老师回复清楚些，谢谢

郭老师 解答

2023-05-22 09:43

如果你实际有业务，你红冲了你支付的怎么办？

郭老师 解答

2023-05-22 09:44

也考虑一下的，呃，虚增的业务你不红冲的话，你的暂估一直挂着，你的往来科目一直挂着余额，你欠了人家的钱吗。

谭玲莉 追问

2023-05-22 09:52

老师，没有支付，挂的是应付账款，这个要入账，该如何入账呢

郭老师 解答

2023-05-22 09:54

后，这个应付账款需不需要支付？

郭老师 解答

2023-05-22 09:55

需要支付的话，你就红冲了，它没有实际业务，这个就是虚增的，你需要自己判断一下，你自己熄灯的，你不红冲，你不一直挂账。

谭玲莉 追问

2023-05-22 16:22

我知道是应该红冲，但红冲，今年成本就增加了，我不知道怎么做账

郭老师 解答

2023-05-22 16:24

借应付账款贷以前年度损益调整，影响的是以前年度的利润，不影响当年的。