公司租用个人房屋办公用如何交印花税，合同上注明月租金为6千，押金为6千，按季度交，之前按季交了2次房东未开发票，这次交了半年的开了发票，合同日期为17年2月-19年2月，这次开了发票的半年房租是17年11月-18年5月的

娟子 追问

2017-12-18 16:37

不管之前交的有没有开发票都按这个金额交吗？另外残疾人保证金那单位税额是1表示的是什么呢

宋生老师 解答

2017-12-18 16:39

您好！是的。就按这个。 
残保金那个问题，我没有看到1啊。

娟子 追问

2017-12-18 16:45

好的，我到时候咨询专管员吧，另外想问下年底要做利润分配吗？税账是负的，内账为正数，2股东各占一半

宋生老师 解答

2017-12-18 16:46

您好！年底交完所得税要做利润分配。

娟子 追问

2017-12-18 16:47

目前税账是负数，没有所得税交

宋生老师 解答

2017-12-18 16:48

您好！不交也要做利润分配。12月份的时候做

娟子 追问

2017-12-18 16:50

按负数平均分配吗（税账），那内账呢，分配是只分配股利就行吧，不用提盈余公积吧，因为是小公司

宋生老师 解答

2017-12-18 16:51

您好！不是分配，是结转。你没有盈利，不需要提取盈余公积

娟子 追问

2017-12-18 16:55

哦，每月月底是将损益类科目结转到本年利润科目，年底是将本年利润结转到利润分配-未分配利润科目是吧，税账只要盈利了任何公司都要提盈余公积吗

宋生老师 解答

2017-12-18 16:58

你好！对的，就是这样，法定盈余公积必须要提

娟子 追问

2017-12-18 17:01

OK,年底的结转不能自动结转吧，要做结转的分录是吗

宋生老师 解答

2017-12-18 17:02

你好！这个是要自己做凭证