老师好，麻烦老师看下我上传的图片，是申报2022年第四季度增值税。开票金额721687，之前申报填在第12栏第二列其他免税销售额，今天税管员打电话问，什么免税，说填错了。但是填在第一栏，有提示超了45万，不知道怎么填了

会计小白 追问

2023-05-18 14:32

是的老师，小规模纳税人

朴老师 解答

2023-05-18 14:35

同学你好
你们开的什么发票
超出三十万普票不免税了呀

会计小白 追问

2023-05-18 14:45

普通发票，2022年开的发票税率是免税。

朴老师 解答

2023-05-18 14:49

那你填写在免税栏就可以
上面第一行和第三行也得填写

会计小白 追问

2023-05-18 14:53

老师能说下填第几栏吗

朴老师 解答

2023-05-18 14:59

同学你好
第一行和第三行也得填写

会计小白 追问

2023-05-18 15:02

但是填了出现交税，明明是免税的发票

朴老师 解答

2023-05-18 15:05

其他免税也得填写的呀

会计小白 追问

2023-05-18 15:13

老师您能说下第几栏填金额多少吗，您这么说我不明白   有数字栏的

朴老师 解答

2023-05-18 15:21

同学你好
就是第十二行的哪里得填写普票的金额

会计小白 追问

2023-05-18 15:23

税管员打电话说不能填其他免税金额

朴老师 解答

2023-05-18 15:35

那你填写小微企业免税栏