老师，我最近接手了一个公司账，房产经纪公司，今年年初注册，注册资金100万，验资注册后将注册资金以材料款的名义转出，日常开销、工资、缴纳五险一金都是用现金结算的，公司无收入，原始凭证不全，还没有建账，这种情况该怎样处理？

解答

2017-12-17 14:44

您好，建议先制定财务制度，建账，手工的购买账本，电算化的，购买软件，再根据票据处理业务。注册时，借；银行存款，100万元，贷；实收资本，100万元，转出时，借；预付账款-XXX公司，100万元，贷；银行存款，100万元。日常开支，先开收据借老板的款，借；现金，贷；其他应付款-老板姓名，支付时再借：相关成本费用科目，贷；现金。如果凭证不全的，建议内账处理，有发票的，外账处理。

解答

2017-12-17 14:45

您好，建议先制定财务制度，建账，手工的购买账本，电算化的，购买软件，再根据票据处理业务。注册时，借；银行存款，100万元，贷；实收资本，100万元，转出时，借；预付账款-XXX公司，100万元，贷；银行存款，100万元。日常开支，先开收据借老板的款，借；现金，贷；其他应付款-老板姓名，支付时再借：相关成本费用科目，贷；现金。如果凭证不全的，建议内账处理，有发票的，外账处理。

樂小樂 追问

2017-12-17 14:48

转出材料款只是为了把账户里的钱转出来，并不是实际发生的业务该怎么办？现在社保核定缴费基数需要单位提供2017年总账

解答

2017-12-17 14:58

您好，只能一直挂着，慢慢有钱了还回来，或者找发票冲销处理。那就建账处理吧，按我上面说的建账方法处理就行。

樂小樂 追问

2017-12-17 14:59

购买日常办公用品只有收据行吗？都没有开发票

解答

2017-12-17 15:00

您好，有收据不行的。

樂小樂 追问

2017-12-17 15:00

一直挂着要怎么进行账务处理？分录怎么做呢？借老板款的话一直挂其他应付款没问题吗？

樂小樂 追问

2017-12-17 15:02

好吧，我用财务软件做账的话，今年的账是不是必须在12月31号之前都录入呢？