老师，22年暂估了成本10万，今年汇算清缴，纳税调增了10万。那我做作凭证应怎样做呢？

一地金 追问

2023-05-17 11:23

未分配利润，相当于是税后的，暂估的成本比如10万，这个是税前呢

文文老师 解答

2023-05-17 11:32

这是替代的22年的成本费用。

一地金 追问

2023-05-17 11:44

本来当时暂估的时候 应付账款暂估是在贷方，现在又贷，不是又增加了吗？

文文老师 解答

2023-05-17 11:55

方向反了  借：应付账款-暂估 贷：未分配利润

一地金 追问

2023-05-17 12:01

那未分配利润在贷方，表示企业还赚钱了？

文文老师 解答

2023-05-17 12:04

是冲减去年的成本

一地金 追问

2023-05-17 14:11

老师，分录是怎样写的呢？

文文老师 解答

2023-05-17 14:24

借：应付账款-暂估 贷：未分配利润

一地金 追问

2023-05-17 14:37

那你说冲成本，这个是之后的分录？

文文老师 解答

2023-05-17 14:44

这是23年冲销22年度成本的分录。