2022年账面暂估了库存，按照暂估的库存结转了成本，2023年汇算清缴前发票收到了，如何做账呀

优雅的柚子 追问

2023-05-16 11:16

如果暂估金额和开进来的发票一致的话是怎么处理呀，直接附在2022记账凭证后头嘛，需不需要做其他处理

小宝老师 解答

2023-05-16 10:59

发票收到了，请问一下金额是完全一样吗？

小宝老师 解答

2023-05-16 11:13

那差额要通过以前年度损益调整科目调整。

小宝老师 解答

2023-05-16 11:16

如果一致，那么首先第一步要做一个充电分录，把去年的分录抄一遍，金额写负数，然后再按照发票正常入账。

小宝老师 解答

2023-05-16 11:16

如果一致，那么首先第一步要做一个冲减分录，把去年的分录抄一遍，金额写负数，然后再按照发票正常入账。

小宝老师 解答

2023-05-16 11:17

这样一正一负不影响本期金额。