公司筹集期间，没收入，每个月月末和年终需要做资产负债表或者利润表吗？还有报税的财务报表是什么？要做吗？

Mrs.Lv 追问

2017-12-15 16:36

那筹集期间年终需要进行盘点吗？每个月末需要计提职工福利费、教育经费和工会经费吗？

宋生老师 解答

2017-12-15 16:39

您好！当然要的。工会经费要计提。福利费和教育经费有发生就做

Mrs.Lv 追问

2017-12-15 16:58

工会经费月末计提，还是年终计提？怎么做分录？借管理费用，贷应付职工薪酬-工会经费？

宋生老师 解答

2017-12-15 17:05

你好！工会经费一般按月计提。是的。就是这样做分录

Mrs.Lv 追问

2017-12-15 17:16

但是我们没有收入，计提的工会经费要交吗？我们每个月有发生福利费，直接做的会计分录是借长期待摊-福利费，贷银行存款，这样可以吗？

宋生老师 解答

2017-12-15 17:21

你好！这个看地方，有的是要上交，有的不用。 
福利费计入管理费用就可以了

Mrs.Lv 追问

2017-12-15 17:24

就是福利费已经这样做了，还需要每个月计提福利费吗？如果计提，是按每月公司应付职工薪酬的百分14计提吗？我们的福利费都超过限额了

宋生老师 解答

2017-12-15 17:28

你好！实际上福利费不用计提的，直接发生的时候计入管理费用。

Mrs.Lv 追问

2017-12-15 17:29

老师，我问题可能有点多。最后一个，我们每个月0申报纳税，都没有上传什么财务报表，有影响吗？

宋生老师 解答

2017-12-15 17:30

你好！首先会被纳税评级扣分。其次容易被查。