•甲企业本年度中国境内应纳税所得额为200 万元,适用25%的企业所得税税率。另外,该企业分别任^、B两国设有分支机构(我国与 A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在^国的分交机构的四斜 税所得额为 60 万元,^ 国企业所得车稅率为20%:在B 国的分支机构的应纳税所得额为100 万元,B国企业所得率税率为 30%。假设该企业在 A、B两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按 A、B两国稅法计算的应纳税所得额一致,两国分支机构在 么、B两国分别缴纳了 12 万元和30 万元的企业所得稅。 要求:计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得稅
温柔的仙人掌
于2023-05-13 18:30 发布 888次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2023-05-13 18:53
A国在国内缴纳企业所得税60*25%=15
已经缴纳60*20%=12
补交15-12=3
相关问题讨论

你好,同学。
如果你是计算税法上的税负,那么第一个。
如果你是计算会计上的税负,第二个。
2020-02-19 20:09:09

是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33

你好!
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。例1:甲公司从事家政服务,2019年度从业人数为120人,资产总额为4000万元,企业所得税应纳税所得额为90万元,当年度该公司应缴纳企业所得税=90×25%×20%=4.5万元,享受了18万元的减免税优惠。例2:乙公司从事软件设计服务,2019年度从业人数为200人,资产总额为5000万元,企业所得税应纳税所得额为280万元,当年度该公司应缴纳企业所得税=100×25%×20%+(280-100)×50%×20%=23万元,享受了47万元的减免税优惠。
2019-10-31 22:45:59

对的哦,就是实际税率为5%呢!
2019-09-29 16:08:28

您好,是这样的,没有错误
2022-01-21 11:44:12
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2023-05-13 18:54
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