老师我想问下我们存活是2104905.81元现在想注销然后专管员说要适当交些税，这个存货这块要怎么调啊

小乐 追问

2017-12-15 09:25

老师就是为了不点税，这样我做收入然后缴纳增值税，在结转成本时金额比收入高可以吗，就是企业该注销管理员让把存货弄没

邹老师 解答

2017-12-15 09:30

你好，成本比收入高是不合理的
你需要在注销之前慢慢消耗存货，比如通过多领用材料来生产，增加成本，降低存货金额

小乐 追问

2017-12-15 09:32

老师我就直接做其他业务收入吧，然后其他业务成本，就是库存东西耗子都咬了，坏了，也做无票收入走其他业务收入

邹老师 解答

2017-12-15 09:35

你好，是的，是主营业务收入，同时结转相应成本
被老鼠咬了处置也是做主营业务收入的

小乐 追问

2017-12-15 09:37

老师我就想这个主营业务成本比收入得高啊，因为企业得把库存消化掉啊

邹老师 解答

2017-12-15 09:40

你好，这样是可以起到消化库存的作用，但是税局一看报表，成本比收入还高，是有问题的

小乐 追问

2017-12-15 09:52

老师那要怎么可以把库存消化掉啊，收入不可能弄到200多万啊

小乐 追问

2017-12-15 09:53

老师如果就是处理存货这样成本肯定得比收入高啊

邹老师 解答

2017-12-15 09:54

你好，你可以平价销售，做到成本，收入相等

小乐 追问

2017-12-15 09:55

那得补多少税呀，我要是做200万的收入，那得补好些呢

邹老师 解答

2017-12-15 09:56

你好，按你销售税率计算纳税的

小乐 追问

2017-12-15 10:00

直接用210万/1.17*0.17吗还是就是210万*0.17呢

邹老师 解答

2017-12-15 10:00

210/1.17*0.17计算增值税 销项税额