老师，你好，请问我费用类科目的借方负数用贷方正数表示了，导致本年累计发生额多出了这部分金额，请问有影响吗，需要调整吗

有有 追问

2023-05-12 14:57

老师，没有影响报表取数。是这样的，我单位研发人员的差旅费我做进研发支出-费用化支出-其他费用里，然后月末再结转到借管理费用-研究费用，贷研发支出-费用化支出-其他费用。因为出差人员的差旅费里有一张住宿费的发票是专票，我当月税金没有抵扣，全部做进差旅费了，隔月抵扣了，然后做了借应交税费-应交增值税-进项税额1.19，贷研发支出-费用化支出-其他费用1.19。我发现研发支出-费用化支出的本年累计发生额比管理费用-研究费用多了1.19元。其他没影响。

文文老师 解答

2023-05-12 15:01

若是方便改凭证，还是建议修改下，改成借方负数，就不会有差异

有有 追问

2023-05-12 15:04

老师，因为已跨年，所以想着可不可以不修改。若是一定要改的话，是不是取消年结账，在12月份补做一个分录借研发支出-费用化支出-其他费用-1.19，贷研发支出-费用化支出-其他费用1.19。

文文老师 解答

2023-05-12 15:12

跨年了，可以不用修改了