老师，我们是一个工程公司，挖运土方类的，我采用工程施工下设置的人工，机械，材料，平时发生成本金额就往里放， 我想我们是小企业，不符合完工百分比法，所以我就用实际成本，但是我不知道收款后怎么结转这些科目

37度 追问

2023-05-12 10:07

老师，麻烦你给简单的写一下分录，谢谢

宋生老师 解答

2023-05-12 10:07

借工程施工-XX项目-材料费 贷原材料等
借主营业务成本 贷工程施工-XX项目-材料费/人工费等

37度 追问

2023-05-12 10:09

平时发生成本 时：借工程施工-人工，机械费材料等，贷 应付账款或银行存款，收款时收入的确认和成本结转这个还不清楚分录处理

宋生老师 解答

2023-05-12 10:11

你好，上面已经有成本的结算分录了
收入的话，你借应收账款贷主营业务收入就可以了。

37度 追问

2023-05-12 10:13

我以为要通过工程结算，工程毛利等处理

宋生老师 解答

2023-05-12 10:15

你好，不用那么麻烦，就用简单的就好了，其实税务上人家都不怎么管你用那么麻烦的，只要你没有少就要睡。没什么关系。

37度 追问

2023-05-12 10:15

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2023-05-12 10:16

你好，不用客气的了。