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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-12-14 15:57

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

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一般是 借：制造费用 销售费用 管理费用 其他应收款-个人（个人负担社保部分）贷：应付职工薪酬
2015-09-16 12:02:21
您好 生产车间人员的社会保险费 计入生产成本科目
2019-10-22 08:02:22
你好 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款
2019-10-31 16:40:57
你好，可以的
2017-05-03 09:50:09
同学，你好，这个二级明细没没什么关系的
2022-05-11 11:30:13
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