如图为2021年库存商品氧化镨库存明细表。2021年会计冲销的一笔分录金额录入错误，导致库存商品数量余额为负，以及同一日期的生产领料、结转销售成本金额存在差错，请问老师，我现在想调整，该怎样调整呢？

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2023-05-11 15:55

老师，您看图片，冲销的时候金额录入错误，导致产品单价过高，实际上单价是负数，在账上就变成数量是负数了

meizi老师 解答

2023-05-11 15:55

你好；   金额录入错误了。 在去红冲了   。 在录入正确的金额； 避免 你们 金额不对的；  要改下的  

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2023-05-11 15:59

是要修改，该怎样修改呢老师？这是2021年的错误

meizi老师 解答

2023-05-11 16:00

你好；  你这个是系统做账的； 还是 你们手动做的 ； 系统做的话 要红冲入库单的   

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2023-05-11 16:01

手动做的，没有入库单，也没有领料单

meizi老师 解答

2023-05-11 16:02

你好；  那你红冲入库数据 ；在按实际做哈 ； 把差异调下

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2023-05-11 16:05

老师，说下详细的会计分录，差异要怎样调？

meizi老师 解答

2023-05-11 16:06

你好；   红冲入库单 的数据 ；入库的 单据  和分录红冲了。然后再按实际的单价和数量录入做账   

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2023-05-11 19:03

老师，是在冲销暂估环节和结转主营业务成本两个环节金额有误，现在已修正，但生产成本有余额怎么解决呢？主营业务成本做了正确的分录，用调整以前的利润吗？如果调整怎么调整，因为是2021年的账务？

meizi老师 解答

2023-05-11 19:08

你好1；  是的 ；  修改后；  比如你现在 原来做的暂估是100 ； 你红冲了100 ； 在按  实际做 99； 那么你 本期就会  -1的 ； 这个是正常  

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2023-05-12 08:15

老师，那调整后的生产成本余额就那样放着吗？放到什么时候呢？用结转以前年度损益吗？

meizi老师 解答

2023-05-12 08:57

你好；    是的；    到时要转  冲以前年度损益调整的； 因为你跨年了  

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2023-05-12 09:05

老师，因为是原料的成本弄错了，我把生产成本余额转到对应的产成品上面可以吗？

meizi老师 解答

2023-05-12 09:07

你好 ； 是的；  到时也会应 产品成本的金额；   你销售后还会应 主营业务成本的 金额；所以 你最终要调到以前年度损益调整科目去的 

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2023-05-12 14:50

老师，分录怎么 写？

meizi老师 解答

2023-05-12 14:53

你好； 你现在还有哪些科目挂着的； 我看看怎么平衡的  

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2023-05-12 14:55

生产成本-原材料 上面有余额

meizi老师 解答

2023-05-12 15:00

你好； 借方有余额 ； 你做；  借库存商品 贷生产成本 ；  借以前年度损益调整贷库存商品  等   

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2023-05-12 15:48

老师，生产成本贷方有余额，我直接冲今年库存商品的成本不行吗？

meizi老师 解答

2023-05-12 15:51

你好 ；     你贷方的话有金额； 说明你们多结转了。 或者是成本少做了； 不然你的 贷方不会有金额的； 你去看看是不是少做了 金额在借方