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罗雯老师

职称： 中级会计师

2023-05-11 10:58

您好，这个图片太模糊了，可以发原图吗？
这个明细表有三部分：
一部分账载金额
一部分税收金额
一部分就是纳税调整
账载金额顾名思义就是按照你会计核算来填写，包括资产原值、本年折旧、累计折旧这些都是按照你账上的来填，这个你可以根据你科目余额表来对着填。
税收金额这个说白了就是按税法规定填写的，正常情况下，一般企业只要折旧年限超过税法规定的最低折旧年限，都不会存在税会差异，那么这个表税收部分就完全和账载部分一样。
最后一部分纳税调整，那就没有，是0，不存在纳税调整。同时A105080的数据自动会过到纳税调整项目明细表去
所以，最终这个填写并不会影响企业所得税，因为企业所得税申报表利润总额就是会计核算的利润总额，那么这个资产并未影响利润总额，不存在纳税调整，这个时候没有其他事项情况下，利润总额就等于应纳税所得额。

紫气东来 追问

2023-05-11 11:00

我不确定固定资产原值是填2022年年初余值还是12月期末余值呢？我们财务部长说填年初余值，我有点怀疑想确认一下

罗雯老师 解答

2023-05-11 11:01

固定资产原值就是买进来时的发票金额。年初年末都是一样的。

紫气东来 追问

2023-05-11 11:02

年中有固定资产购入和清理的话就不一样了

罗雯老师 解答

2023-05-11 11:03

您的这个固定资产清理了吗？

紫气东来 追问

2023-05-11 11:07

是的，有清理，也有固定资产购入

罗雯老师 解答

2023-05-11 11:49

如果后期有购入清理，填写期末。因为填写期初就相当于没发生这些业务。

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相关问题讨论
您好，当年有清理的，汇算清缴固定资产那张表按未清理前金额填写
2023-05-28 15:53:50
1、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，“账载金额”填写资产原值和账面的折旧数，不涉及固定资产清理。2、如果采用的是小企业会计准则，清理净收益在A101010一般企业收入明细表中“营业外收入” （一）非流动资产处置利得填列。如果为清理净损失，则在A102010一般企业成本支出明细表“营业外支出” （一）非流动资产处置损失中填报。当损失存在税会差异时，需要同时在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表“四、固定资产损失”中填报。3、以上数据同时会反应在“A105000纳税调整项目明细表”相关项目中。
2020-05-14 11:06:07
​ 汇算清缴固定资产填报需要按照相关业务规定准备相关财务帐目以及固定资产结转凭证，填写报表时应特别注意以下几点： 一、填写核心财务收支项目。主要包括销售收入，进货成本、人工工资及福利、税金和附加、管理费用等； 二、填写固定资产账户。需要根据合同、单据明确填写相关账号，包括购置费用、折旧、减值账号等； 三、填写折旧费用。主要包括固定资产购置成本、折旧、减值等； 四、填写折旧减值损失。损失包括固定资产折旧、减值前损失及减值后损失； 五、填写现金流量表。需要根据相关凭证清楚的填写现金流量的收入支出情况，以便准确核算固定资产收支情况。
2023-02-26 16:55:17
固定资产清理，汇算清缴如何填报
2023-03-16 15:11:52
您好，您清理完以后汇算清缴那个表格就不需要体现这个固定资产了。
2022-05-23 15:05:41
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