申报工商年报的时候，22年一整年都为零申报，都没得数据，那在申报资产状况的时候，需要填写数据？

???????? 追问

2023-05-09 15:44

账上没得数据，怎么做为100元金额呢？但是在申报企业所得税和工商年报的时候，必须要填数字才行，但是账上怎么去做才可以？

???????? 追问

2023-05-09 15:46

在申报22年的企业所得税的时候，企业所得税上是写的0.1，工商年报上也写的0.1，但是没得数据怎么去做、。？

meizi老师 解答

2023-05-09 15:50

你好 ； 你账上 补做 一笔到22.12月去； 这样你才能过； 不然你过不了； 系统限制了资产总额写0    

???????? 追问

2023-05-09 16:09

关键是没得数据，怎么去做？能否帮忙写下分录怎么去做呢？

meizi老师 解答

2023-05-09 16:14

你好 ；    你补做一笔哈；不然就得去税务局大厅报哈 ；   比如； 你可以挂一个老板借款100现金给你；   借库存现金贷其他应付款  -老板   

???????? 追问

2023-05-09 16:19

就是22年一整年都是零申报，现在去22年12月做一个挂账，做借：库存现金  贷：其他应付款  -老板  ？但是库存现金实际上也是没得钱的，做去做额？

meizi老师 解答

2023-05-09 16:22

你好；    是的； 不然你没法报的过去的 ；     你自己 让老板给你100元现金 挂着 哈 ；    

???????? 追问

2023-05-09 16:30

那小规模每一个季度申报企业所得税的时候，资产总额不能为0，那我每一个季度都申报了资产负债表为0.1，那现在每一个季度都要增加一个分录，企业所得税年报上面的资产总额就应该是0.4了？

meizi老师 解答

2023-05-09 16:31

你好；   你写了0.1 ； 为啥 你年报 还是0  ？ 如果季报都是0.1了  ； 你每个季度合计就是 0.4； 年报写0。4的  

???????? 追问

2023-05-09 16:35

因为每一次在申报企业所得税的时候，资产总额不能为0，所以才每一次申报企业所得税上的资产总额就填的0.1，那现在就是要每一个季度都要去增加一个会计分录 做借库存现金贷其他应付款  -老板    现在申报企业所得税年报的时候，就写0.4？关键是这两年的数据都没有，都是零申报的

meizi老师 解答

2023-05-09 16:37

你好；    是的；所以你按照你季报的数据来写即可 ；    年报里面  103栏次；按照这个
103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
4.“104从业人数”：纳税人填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同“103资产总额”。