我们是成立不久的企业，之前没什么业务，注册到现在快两个月了，基本只有支出，没有收入，一般平时报销都是直接找老板报销，她私人打款，我这个现金日记账怎么做呢

lee 追问

2017-12-14 11:18

每个公司不应该都有现金日记账吗，每天支出多少，进来多少，这个不做的话，万一以后税局检查，会不会有什么不好的影响？然后你说的直接借相关成本费用科目，贷，其他应付款-老板姓名，是这样的吗？，就是下面所有的都挂其他应付款？那如果后面公司运作正常了，现金日记账还是正常做吗

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 11:22

您好，有现金收支的，就会有现金日记账，如果没有现金收支的，可以不用做现金日记账的。是的，按我说的分录做就行。对的，都挂其他应付款。如果公司运作正常了，有现金收支了，可以正常做的。

lee 追问

2017-12-14 11:23

好的，谢谢老师耐心讲解。

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 11:26

您好，不客气

lee 追问

2017-12-14 11:28

对了，还有一个问题，就是老板某天收到大老板的一笔报销款，假如说2000块，请问这个在账里面怎么记录呢？相当于是收入了，这个对方科目是什么呢？

lee 追问

2017-12-14 11:32

老师，这样说吧。就是我们现在每笔支出都是法人垫付，但是真正大老板是另外一个，一般都是法人这边垫付公司支出，包括很多大额的，然后不定期大老板给法人转账，但是我没有见到转账，也不知道具体的，老板也不可能每一笔都来一一告诉我，请问这个现金日记账还是按照您刚说的那样做吗？后期怎么处理比较合适呢？

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 11:36

您好，如果给法人转账，不是公司对公账户的，可以不用处理，如果是对公账户的，借；银行存款，贷；其他应付款-大老板姓名。如果需要开发票的，再做借；其他应付款-大老板姓名，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。

lee 追问

2017-12-14 11:48

这个为什么贷方是主营业务收入的呢？不太明白

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 11:52

您好，如果开发票的，就是要确认收入的，有可能大老板给的钱是购买贵公司的产品的，就要确认收入，贷主营业务收入啊，如果不是开发票的，只是往来款，就是其他应付款。

lee 追问

2017-12-14 11:56

大老板转给法人的钱都是用来公司日常开销和购买别的公司的产品或者服务的，都是支出，不是购买本公司产品，应该不涉及收入吧？

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 13:38

您好，是的，不涉及收入。

lee 追问

2017-12-14 14:09

那老师你之前说的贷方计入主营业务收入是指？

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 14:22

您好，前面说的主营业务收入，指的是大老板购买贵公司的产品的时候，做到主营业务收入。