公司2017年5月前是个体户，5月开始为一般纳税人，2017年1至10月国税都是0申报；6月银行进了一笔钱36465元；地税专管员给申报的1至8月地税为0；9月印花税31201；附加税申报的依据是967元；10月地税是季报，还未申报；老板不愿意补税，专管员要求从5月开始建账，针对这一情况我可以怎么入账

解答

2017-12-13 18:13

您好，建议从5月份建账处理，根据相关票据做账，出具报表。

解答

2017-12-13 20:56

你好！建议从5月份建账处理。

解答

2017-12-13 21:35

您好，建账后，再根据各期的票据，编制凭证，记账，出具报表。

解答

2017-12-13 21:38

您好，按专管员要求处理吧。

花脸猫 追问

2017-12-14 09:37

老师我其实是想知道那几个数字的处理

解答

2017-12-14 09:59

您好，银行进账，借；银行存款，36465元，贷：预收账款，或者实收资本，36465元。交印花税，借；应交税费-应交印花税，31201元，贷；现金或者银行存款，31201元。附加税的依据，借；应交税费-应交增值税，967，贷；现金或者银行存款，967。或者，借；现金或者银行存款，或者预收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税，967

解答

2017-12-14 15:27

您好，银行进账，借；银行存款，36465元，贷：预收账款，或者实收资本，36465元。交印花税，借；应交税费-应交印花税，31201元，贷；现金或者银行存款，31201元。附加税的依据，借；应交税费-应交增值税，967，贷；现金或者银行存款，967。或者，借；现金或者银行存款，或者预收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税，967

解答

2017-12-15 10:21

1、税务要求5月份建账是正确的。2、专管员给9月印花税31201的依据是什么？当年度有多少营业收入？

解答

2017-12-15 10:42

您好，没看到您的追问呢？

解答

2017-12-15 10:54

您好，没看到您的追问啊

花脸猫 追问

2017-12-15 11:56

不好意思老师，我写错啦，31201是9月份印花税的计税依据，我问地税专管员，为什么国税的完税凭证都是0申报，地税却有数据，他说是照国税来的，被骂了一顿，还有个体户生产经营所得也是一样，系统里是查账，他说是按核定来（收入*5%）。当年就没有营业收入。

解答

2017-12-15 13:46

您好，31201如果是计税依据的话，就不用做分录了。

解答

2017-12-15 13:48

您好，31201如果是计税依据的话，就不用做分录了。