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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-12-13 16:40

您好！是计提的所得税了。

1113294526 追问

2017-12-13 16:43

那意思是包含个体经营所得了？个体经营所得可以不计提吗？可以只按缴纳的个税做分录吗？所得税没有在利润表里面体现有没有什么影响呢？

宋生老师 解答

2017-12-13 16:43

你好！你要先计提，再缴纳的

1113294526 追问

2017-12-13 16:45

可是我们税务那边都还不太清楚我们的计算方法，打电话去大厅  大厅叫问管理员，去问了管理员管理员说去问大厅，都不知道是怎么算的，我们要怎么计提呢？

宋生老师 解答

2017-12-13 16:52

你好!你是个体户吗？你说个体户的个税不知道怎么算？

1113294526 追问

2017-12-13 17:38

是的  说是起征点是12万  问大厅 他们也不清楚 2%的话和我们缴的税又对不上  问他们他们又不知道

宋生老师 解答

2017-12-13 22:49

应纳税所得额 = 每一纳税年度的收入总额 - 成本、费用及损失 
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

1113294526 追问

2017-12-14 16:27

算过了 不对 而且我们只按收入缴税   成本费用都是无票的  不是查账征收

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一、计提时，分录是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交个人所得税 二、实际缴纳时，分录是： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2021-04-20 15:32:34
你好 计提时 借：所得税费用       贷：应交税费—个人所得税 缴纳时 借：应交税费—个人所得税       贷：银行存款
2024-04-09 13:26:21
借：所得税费用 贷：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 缴纳： 借：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 贷：银行存款
2021-12-22 13:25:16
1、个体户按月预交个人所得税时： 借：应交税金—应交个人所得税 贷：现金、银行存款 2、年度终了，计算出全年应交的个人所得税额： 借：留存利润 贷：应交税金—应交个人所得税
2021-04-07 15:44:48
您好！是计提的所得税了。
2017-12-13 16:40:27
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