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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-12-13 16:15

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

雨滴 追问

2017-12-13 16:28

需要把进项和销售转到哪个科目呢，进项转出到哪个科目？

邹老师 解答

2017-12-13 16:28

你好，进项，销项在账面挂账，不需要结转 
进项转出需要结转到未交增值税

雨滴 追问

2017-12-13 16:35

老师，预付的款，有发票，一部分款是明年的，需要把这部分款放到那个科目

邹老师 解答

2017-12-13 16:36

你好，付款计入预付，取得发票计入购进核算就是了

雨滴 追问

2017-12-13 16:40

@邹老师:支付的房租涉及跨年了，跨年的那部分费用放到哪个科目

邹老师 解答

2017-12-13 17:04

你好，计入待摊费用，以后月份摊销就是了

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相关问题讨论
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 因为要核算应交的增值税，并把销项和进项明细结为0。所以要转出的。
2017-11-12 23:32:48
你好，是的，不需要做的，只需要做结转未交增值税的分录
2017-10-20 11:27:07
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2017-12-13 16:15:21
你好！只要认证了就可以留抵只要抵扣完
2016-10-06 10:03:26
借：应交税费—应交增值税—销项税30937.12 应交税费—应交增值税—进项税转出688.25，贷：应交税费—应交增值税—进项税12606.74 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 19018.63 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 19018.63 贷：应交税费—未交增值税 19018.63
2019-07-10 11:24:17
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