送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-12-13 16:15

期末结转  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借;应交税费-未交增值税  贷;银行存款

雨滴 追问

2017-12-13 16:28

需要把进项和销售转到哪个科目呢,进项转出到哪个科目?

邹老师 解答

2017-12-13 16:28

你好,进项,销项在账面挂账,不需要结转 
进项转出需要结转到未交增值税

雨滴 追问

2017-12-13 16:35

老师,预付的款,有发票,一部分款是明年的,需要把这部分款放到那个科目

邹老师 解答

2017-12-13 16:36

你好,付款计入预付,取得发票计入购进核算就是了

雨滴 追问

2017-12-13 16:40

@邹老师:支付的房租涉及跨年了,跨年的那部分费用放到哪个科目

邹老师 解答

2017-12-13 17:04

你好,计入待摊费用,以后月份摊销就是了

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相关问题讨论
您好,结转增值税分录,借:应交税费-应交增值税-销项,贷:应交税费-应交增值税-进项,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,同时,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税。 因为要核算应交的增值税,并把销项和进项明细结为0。所以要转出的。
2017-11-12 23:32:48
你好,是的,不需要做的,只需要做结转未交增值税的分录
2017-10-20 11:27:07
期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税 月初扣缴 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2017-12-13 16:15:21
你好!只要认证了就可以留抵只要抵扣完
2016-10-06 10:03:26
借:应交税费—应交增值税—销项税30937.12 应交税费—应交增值税—进项税转出688.25,贷:应交税费—应交增值税—进项税12606.74 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 19018.63 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 19018.63 贷:应交税费—未交增值税 19018.63
2019-07-10 11:24:17
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