您好，我在查看去年的账目，因年底有暂估费用， 但是资产负债表和明细账目的金额不一致（金额刚好相差暂付的金额） 请问是以明细表的为准吗？

标致的春天 追问

2023-05-09 10:21

财务报表和明细表对比
利润表：管理费用多了5万   和营业利润少了5万，
资产负债表：其他应付款多了5万   未分配利润少了5万
其他数据是一致的。
其中，（12月有这2个记录
1，暂估费用冲销之前的凭证   借管理费用  -5万  贷其他应付款暂付费用-5万
2，  结转损益凭证：    贷管理费用-5万  贷本年利润5万）

郭老师 解答

2023-05-09 10:22

你好，利润表里面的管理费用多了5万，你的资产负债表未分配利润就得少5万。

郭老师 解答

2023-05-09 10:22

能这么对比呀，你不应该是利润表和你的科目余额表发生额对比啊。你怎么还去用未分配利润和管理费用对比

标致的春天 追问

2023-05-09 11:01

是吧，余额表和明细表是一样的吗？
我刚是财务报表和明细表对。
那就是说，
现在金额相差的刚好是暂估的金额，
是不是去年的报表是在暂估之前就生成提交的数据，所以才会导致有出入

郭老师 解答

2023-05-09 11:04

对的，是的，明细表和余额表是一样的，就是正确的。

郭老师 解答

2023-05-09 11:04

那你是出了报表之后，你又反结账了吗？反结账之后你重新结账才行。

标致的春天 追问

2023-05-09 11:54

好的，就是说，暂付的这一份凭证也是算到12月份的
对吧
这样才对吧

郭老师 解答

2023-05-09 11:55

对的，是的，是这个意思的。