老师，我想问下，我上个月计提的应发工资中包含了职工福利费，但是这个职工福利费是要扣除的，我应该怎么做分录呢

麗娜 追问

2023-05-09 09:11

因为我们发的是礼物，折算成钱帮员工代扣个人所得税

麗娜 追问

2023-05-09 09:13

我们计提的时候应付职工薪酬--职工工资（含福利费）
现在发放工资，要扣除这个福利费

邹老师 解答

2023-05-09 09:13

你好，那也需要全额计提福利费，然后计提个人所得税，扣缴个人所得税才是啊 

麗娜 追问

2023-05-09 09:18

已经计提个人所得税了，忘计提福利费了。都记在了职工工资里面，现在应该怎么做分录好一点

麗娜 追问

2023-05-09 09:19

还有一个就是，我们公司急辞工的需要扣除工资，我们是不是要做“营业外收入”科目呢

邹老师 解答

2023-05-09 09:19

你好，把计入工资的福利费冲销，然后按福利费处理就是了

麗娜 追问

2023-05-09 09:26

我没计提到职工福利费里，是要冲销应付职工薪酬--职工工资吗

邹老师 解答

2023-05-09 09:32

你好，是的，是这样的

麗娜 追问

2023-05-09 09:42

好的，老师，了解

邹老师 解答

2023-05-09 09:47

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

麗娜 追问

2023-05-09 09:52

我这边还有一个问题就是，我们公司急辞工的需要扣除工资，我们是不是要做“营业外收入”科目呢

邹老师 解答

2023-05-09 09:55

你好，急辞工的需要扣除工资，按扣除之后的 金额做计提工资，发放工资分录就是了 

麗娜 追问

2023-05-09 09:57

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2023-05-09 10:00

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。