收到绿化用种子种苗的税率1%的普通发票，，该如何入账

牙牙牙 追问

2023-05-08 16:23

是的，一般纳税人。厂房绿化用

牙牙牙 追问

2023-05-08 16:25

可以计算抵扣吗？

邹老师 解答

2023-05-08 16:29

你好，是可以计算抵扣的
借：长期待摊费用 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 

牙牙牙 追问

2023-05-08 16:43

长期待摊费用，按金额来取值吗？
比如收到的发票，不含税金额是10000，税率是100
那长期待摊费用，取10000，应缴税费（进项）取100，吗？

牙牙牙 追问

2023-05-08 16:45

记得是免税的普票，可以计算抵扣，
计算抵扣的税率，应该是9%

付出的银行存款，已经按发票的含税价，支付了

邹老师 解答

2023-05-08 16:49

你好，是可以计算抵扣的
借：长期待摊费用  （总金额*91%），应交税费—应交增值税（进项税额）（总金额*9%），  贷：银行存款等科目 （总金额）