老师，我4月份有一笔无票收入销项税是0.16元，我之前有待认证进项税20.94元，这个我需要做： 先将待认证进项税内部转到进项税： 借：应交税费——应交增值税（进项）20.94 贷：应交税费——待认证进项税 20.94； 结转本月增值税： 借：应交税费——应交增值税0.16 应交税费——转出多交增值税20.78 贷：应交税费——应叫增值税（进项）20.94 这样吗？

undefined 追问

2023-05-08 14:17

结转本月增值税：
借：应交税费——应交增值税0.16
应交税费——转出多交增值税20.78
贷：应交税费——应叫增值税（进项）20.94
这个分录是没有问题的对吧，就是进项大于销项就借：应交税费——转出多交增值税    ？

郭老师 解答

2023-05-08 14:18

可以的，转出未交，转出多交都行。

undefined 追问

2023-05-08 14:43

老师，这转出多交增值税是三级科目对吧？

郭老师 解答

2023-05-08 14:45

对的，对的，是正确的。