老师好，请问我的资产负债表 通过报前调整，借：银行存款，贷：应收利息，调整后怎么通过分录来调整现金流量表和资产负债表利润表一致呢，附调整前后报表，谢谢

木子 追问

2023-05-07 12:46

就是通过调整分录达到和审计报告保持一致

小林老师 解答

2023-05-07 12:53

您好，这个调整分录背后的意义是？根据对应业务，做现金流量表的项目分类

小林老师 解答

2023-05-07 12:53

是应收什么业务的利息？

木子 追问

2023-05-07 13:03

2022年在银行存的七天通知，今年审计时事务所要求解除七天通知，因为金额较大，所以部份利息计入2022年度利润，因为实际收到七天通知利息是在2023年3月，审计时调整增加了2022年度的货币资金，同时增加财务费用（利息收入），公司财务报表因为实际收到银行存款是在2023年3月，所以在2022年度记借：财务费用  贷：应收利息，这笔分录没法指定现金流，导致现金流量表和资产负债表不一致，谢谢

小林老师 解答

2023-05-07 13:13

您好，那您收到7天利息是计入现金流量表哪个科目

木子 追问

2023-05-07 13:19

老师好，2022年，借：财务费用，贷：应收利息，2023年3月收到七天利息，借：银行存款 贷：应收利息，集团要求2022年度的财务报表与审计报告一至，所以要把2023年收到的部份利息计入2022年度，附审计调整表

小林老师 解答

2023-05-07 13:21

是的，没问题，就是平时的七天利息现金流量表是按经营活动还是按投资活动处理？

木子 追问

2023-05-07 13:27

按经营活动处理，谢谢

小林老师 解答

2023-05-07 13:31

您好。那您就收到其他经营活动现金加上调整的现金金额

木子 追问

2023-05-07 13:37

调整分录为借：收到其他经营活动有关的现金，贷方什么科目呢，查了我的现金流量表，应该，主表增加收到其他经营活动有关现金，附表财务费用（ 正数，刚好和原来负数对冲），但是这样分录不平呀，就不晓得咋调整分录了，一借一贷要平衡不然保存不了呀

小林老师 解答

2023-05-07 13:38

您好，借财务费用～利息收入（红字）

木子 追问

2023-05-07 13:40

原来是红字，现在要对冲后，现金流量表才平，所以主表和附表的贷方应该记什么科目老师？

木子 追问

2023-05-07 14:01

正常情况下的财务费用，可以直接指定现金流
借：财务费用 -414166.67
借：银行存款414166.67
现在的财务报表是，没有实际收到利息费用的货币资金，是在2023年3月收到银行存款，分录为
借：财务费用-414166.67
借：应收利息4414166.67
财务报表为了与审计报告一致调整分录为
借：银行存款414166.67
贷：应收利息414166.67
现金流量表应调整为，这样现金流量表与财务报表保持一致
借：收到其他与经营活动有关的现金414166.17
借：财务费用414166.17
但是这样分录不平衡，不能保存，请教老师，现金流量表正确调整分录，感谢

小林老师 解答

2023-05-07 14:04

附表是没有分录的

小林老师 解答

2023-05-07 14:05

借：收到其他与经营活动有关的现金414166.17
贷应收利息414166.17

木子 追问

2023-05-07 14:10

老师，这样我的主表和附表经营活动产生的流量净额不平，附表应该相应增加414166.17才对呢

小林老师 解答

2023-05-07 14:18

那您附表直接在经营性应收项目减少填写上述金额

木子 追问

2023-05-07 16:13

老师，这样主附表还是不平，谢谢

小林老师 解答

2023-05-07 17:03

您好，主表
收到其他与经营活动有关的现金+414166.17，
附表，经营性应收项目减少+414166.17