我们的高新证书2022-12月到期，没有再续，不打算续了，现在做2022年汇算清缴，还能享受高新优惠吗？这里面要填编号 是不是填这个就行

小石头 追问

2023-05-06 13:20

嗯嗯 刚填那个证书编号 有个提示，我忘了截图了，意思就是汇算年度大于等于证书编号年度，小于等于没记住，否则不出来A107020 31行数据

小石头 追问

2023-05-06 13:22

记不太清楚提示了，遇到过这个吗 有啥要注意的吗

小石头 追问

2023-05-06 13:27

出来这个提示，你看下

小石头 追问

2023-05-06 13:33

我刚看了下提示 我们证书编号年度是2019年，不满足他这个条件，2019《2022《2019+2=2021，我们也不享受高新的所得税优惠，享受小微的，这个提示 我们这样填的话 没有什么影响吧，我们有研发费用，我们是河北省科技型中小企业，还在有效期内，没有证书编号，只有一个认定编号 是要填210这里吗

QQ老师 解答

2023-05-06 13:52

你好！发证时间没有填写吗？证件到期是12月31号吗？

小石头 追问

2023-05-06 13:57

2019.12.2申请，3年有效期 应该到2022.12.1吧，没有到12.31

小石头 追问

2023-05-06 13:58

由于其他原因 这个公司无法再继续申请高新了，而且我们也没有申请国家级科技型中小企业，目前只是河北省科技型中小企业

QQ老师 解答

2023-05-06 14:00

你好！对你们所得税有影响吗？没有的话就不用在填写了，你们不符合小微企业吗？

小石头 追问

2023-05-06 14:07

有研发费用啊，不是高新 不是科技型中小企业，也能加计扣除吗？是按照75%还是100啊，2022年的

小石头 追问

2023-05-06 14:10

让这些政策搞懵了，之前第四季度的时候让填，系统出来的是100%，这要不是制造业，不是科技型中小企业的话，那2022年前3季度是不是只能75%，第四季度100%呢

QQ老师 解答

2023-05-06 14:15

你好！有项目还是可以抵扣的，通过研发支出科目核算的数据， 2022年的注会税法对研发费用的扣除采取了一种称为“可加计限额条例”的方式，即将研发费用的扣除限额提高到75%

QQ老师 解答

2023-05-06 14:16

有补充政策是根据《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号）相关规定，对原适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。

QQ老师 解答

2023-05-06 14:17

这里只是说四季度享受