您好，我这边刚接手了一家之前代账的做的公司，2022年6月冲销了一笔2021年12月开出的增值税专票，分录做的看不太懂，麻烦老师给分析下，凭证和发票用图片上传了

Honey 追问

2023-05-06 13:22

您说的是正常的做法，我想问下，我图片拍的代账做的凭证，您能理解她的凭证是什么意思吗

张壹老师 解答

2023-05-06 13:29

你好，代账做的凭证是对的，是冲销的分录

Honey 追问

2023-05-06 13:31

红冲的发票不含税金额是68316.83，税额683.17，价税合计69000，这个冲销主营业务收入5255.15是什么意思

张壹老师 解答

2023-05-06 13:32

那要按红冲发票的金额去做凭证的。
是不是后面又开了一张正确的发票，代账直接做的差额红冲

Honey 追问

2023-05-06 13:35

没有，后面没有开票，客户退货了，而且这个是2022年冲销2021年的发票，不是应该走以前年度损益调整，然后转到利润分配-未分配利润吗？

张壹老师 解答

2023-05-06 13:42

你好，那就是红冲整个发票的金额。
收入红冲不走以前年度损益调整的

Honey 追问

2023-05-06 14:14

收入按发票金额红冲了，成本怎么冲呢，因为代账的成本没有按明细列，就是每个月按采购发票金额全额结转的成本，老师有没有什么好的建议？

张壹老师 解答

2023-05-06 14:16

你好，你对应结转的销售成本也是本年做红冲的

Honey 追问

2023-05-06 14:23

是想问下您，当时开票的时候，成本没有按明细结转，代账按当月采购发票总金额直接结转的成本，现在单笔红冲，这个成本按什么标准红冲好一点

张壹老师 解答

2023-05-06 14:24

你好，按当时入账的那个成本去红冲。

张壹老师 解答

2023-05-06 14:26

按你这个销售额入账的当月对应的总的销售成本/总的销售额*退货销售额
也就是按你的成本所占比去红冲

Honey 追问

2023-05-06 14:26

现在就是看不到当时入账的成本

张壹老师 解答

2023-05-06 14:27

你好，你的利润表上看得到的
你的成本占的你的销售收入比