老师，公司4月份出了一批货物给客户，货款200多万，跟客户签了合同，是以不含税出货的（采购进来也是不含税价），货款对方公司不愿意打款进公司公账，客户用个人账户转账到公司法人账上，这可以的吗？会不会被监控，200多万的流水要走回公账吗？

郭老师 解答

2023-05-06 09:41

出一个委托书，委托个人收款，要不会被认为是个人的收入？

现代的大碗 追问

2023-05-06 09:51

出一个委托法人收款的委托书，然后让法人把货款转到公司账户吗？

郭老师 解答

2023-05-06 09:54

对的，是的，是这么做的。

现代的大碗 追问

2023-05-06 10:08

那我确认收入是按照客户转到法人账户的时间确认，还是按照法人转款进公司账户的时间确认收入？

现代的大碗 追问

2023-05-06 10:09

这批货款是不含税价出货的，怎么做分录呀

郭老师 解答

2023-05-06 10:10

货物发出去，确认


借其他应收款，贷主营业务收入，应交税费。

现代的大碗 追问

2023-05-06 10:24

出货时确认销项税额，等汇算清缴时不用调增是吗？

现代的大碗 追问

2023-05-06 10:25

老师，我有个疑问，这笔销售是不含税价销售出去的，我们也没有代收客户的税费，为什么我们要确认销项税？

郭老师 解答

2023-05-06 10:28

对的是的，因为这个属于你单位的收入，你不想确认收入的话就是属于隐瞒收入

现代的大碗 追问

2023-05-06 10:37

好的，明白了。

现代的大碗 追问

2023-05-06 10:38

老师，那我采购这批货物时是不含税价进货的，我需要确认进项税额吗？要怎么做分录

郭老师 解答

2023-05-06 10:38

是的，借其他应收款，贷主营业务收入，应交税费，写了这一个。

现代的大碗 追问

2023-05-06 11:52

借其他应收款，贷主营业务收入，应交税费，写了这一个。   这是出售时的分录吧？

现代的大碗 追问

2023-05-06 11:54

那我采购这批货物时是不含税价进货的，我需要确认进项税额吗？采购时要怎么做分录？

郭老师 解答

2023-05-06 11:57

对的，是的，

不需要做进项，借库存商品，贷银行放款，确认收入之后，再把它结转到主营业务成本。

郭老师 解答

2023-05-06 11:57

这个成本没有发票，抵扣不了所得税的。

现代的大碗 追问

2023-05-06 14:00

好的，不需要做进项，那等明年汇算清缴时需要调增吗？

郭老师 解答

2023-05-06 14:06

需要的，需要纳税调增，因为它抵扣不了所得税。

现代的大碗 追问

2023-05-06 14:14

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-05-06 14:16

不用客气，工作愉快。

现代的大碗 追问

2023-05-06 17:23

老师，货物发出去确认收入 ，按你说的分录，假如，借：其他应收款   10000（不含税货款） ，贷：主营业务收入      10000   ，应收交税——销项1300  ，借方不平呀？

郭老师 解答

2023-05-06 17:25

你好，你收到的属于价税合计，你把它加税分开来做账务处理就可以了。

现代的大碗 追问

2023-05-06 17:31

合同写明货款不含税价1W元，不含税价出售商品，主营业务收入1W，是没有加上税款的，怎么价税分离呢？

郭老师 解答

2023-05-06 17:33

增值税税率是13%的吗？如果是的话，主营业务收入1万除以1.13，这个就是。

现代的大碗 追问

2023-05-06 17:35

关键是合同写明10000元是货款，不含税价，没有收客户的税费，不开发票的，我不是应该按10000元确认主营业务收入吗？

郭老师 解答

2023-05-06 17:37

你好，不用的，按照这个来就可以的。按照你那个来的话，你多交税差额放到销售费用。

郭老师 解答

2023-05-06 17:38

借银行存款1万，销售费用1300
贷主营业务收入1万，
应交税费，应交增值税销项1300