我们是劳务公司，公司主要以人工为主，有一小部分的辅材，这部分辅材大多数没有票，怎么入账呢？

qzuser 追问

2017-12-12 15:59

如果汇算清缴时还没有票的话，所有的费用金部调出来吗？借以前年度损益调整，贷：应交税费--应交企业所得税？

宋生老师 解答

2017-12-12 15:59

您好！是的。是要调出来。 
1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整  
    贷：应交税费—应交所得税  
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：银行存款  
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润  
    贷：以前年度损益调整

qzuser 追问

2017-12-12 16:09

@宋老师:好的，谢谢。再问个小问题，2000元以下的保险柜不需要进固定资产吧？直接做到管理费用里面可以吗？

宋生老师 解答

2017-12-12 16:12

您好！可以的，直接入费用