老师、我是园林建筑施工企业、工程挂靠、我是被挂靠方、开出发票给甲方时、但还未收到款、如何做分录

hmh 追问

2023-05-05 16:11

是内账、这种只是他司挂靠在我司、不算我们的收入吧？

向阳老师 解答

2023-05-05 16:29

借：应收账款 贷：工程结算（主营业务收入） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 您没有用新会计准则吧？ 单位有没有用工程结算科目？

向阳老师 解答

2023-05-05 16:29

这个您单位开具了发票 就只好算您单位的收入 对应的挂靠单位还有材料发票之类的开给您单位的吧？ 因为是以您公司名义对外提供建筑服务的

hmh 追问

2023-05-05 16:49

没有用到新准则、有用到工程施工

向阳老师 解答

2023-05-05 17:02

那您就直接用主营业务收入科目 简单一点 您会收挂靠方的管理费的吧？ 收取的时候会开具发票给对方吗

hmh 追问

2023-05-05 17:02

收到了款项后、剔出管理费转给挂靠方、我司收取些管理费、 会计分录呢 借：应付账款吗？

向阳老师 解答

2023-05-05 17:10

那税金不是您单位缴纳吗？ 比如销项10 进项也是10  收入跟利润相符 没有企业所得税？ 或者是管理费用里面已经包含了这些？

hmh 追问

2023-05-05 17:15

收取管理费时 不会开发票给对方