单位是小规模纳税人 凭证中列示的税费 是否可以季度末一起转出 ，还是本月就转出，季度末在根据收入计提应交税费

英勇的面包 追问

2023-05-04 16:42

平时做销售的时候  确认收入的时候就单独列示了销项税额对吧
一个季度下来 我们的收入符合免税的标准  那就不需要交税 这个没问题吧
那我确认收入的时候列示的应交税费是不是要转出呢  这个转出是每个月转出 还是季度末在一起转出

玲老师 解答

2023-05-04 16:46

是的，平时做收入时贷方体现应交税费。然后季度末，如果符合减免，不用交税再转到营销外收入。

玲老师 解答

2023-05-04 16:46

打错字了是转到营业外收入。

英勇的面包 追问

2023-05-04 16:49

免税那我确认收入的时候就不用列示增值税了是不

玲老师 解答

2023-05-04 16:56

开免税的发票不用，贷方不写增值税，要是正常税率的贷方要写增值税。