我们给购货方开发票，开具时就是说单价数量，以及总额都是对方强行规定的，必须按照她们要求开具，这样就有了一部分差额，这部分差额是有购货方要求扣除的折扣额和退货额组成的，但是我们开票时就都用折扣率来达到她要求的开票总额，但是这次退货多，折扣率都61.45了，收入都低于成本了，怎么做账呢，对方单位不给我们开具退货相应手续，没法做退货账务处理

请问老师：本月销售100万，其中80万开了税票，20万没开税票。报税时80万填报13%税率栏次，20万，报未开票收入。我的问题是一，下月销售100万，其中还是有开发票和未来发票的，同时上月未开发票部分也有开了发票，我如何报税和账务处理？二，对上月未开票收入除了销售做账务处理调整，成本需要调整吗？谢谢老师详细讲解？

答： 你好上月未开票这月开票账务处理不用了，申报时未开票负数，开票正数

我们给购货方开发票，开具时就是说单价数量，以及总额都是对方强行规定的，必须按照她们要求开具，这样就有了一部分差额，这部分差额是有购货方要求扣除的折扣额和退货额组成的，但是我们开票时就都用折扣率来达到她要求的开票总额，但是这次退货多，折扣率都61.45了，收入都低于成本了，怎么做账呢，对方单位不给我们开具退货相应手续，没法做退货账务处理

答： 您好，收入低于成本没事的，摘要注明有以前的折扣金额，正常做账处理。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们是维修设备的，这个月收到了前三个月的成本发票，账务要怎么做？之前没有做账务处理

答： 借：主营业务成本 贷：应付账款