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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2023-04-28 08:14

同学您好，1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。           
2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。           
3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。           
4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。           
5.第5列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。

微信用户 追问

2023-04-28 08:15

老师，这个第二列本年折旧、摊销额是不是指我们企业每月的折旧额还是指1-12月的折旧额？

易 老师 解答

2023-04-28 08:19

同学您好，指1-12月的折旧额

微信用户 追问

2023-04-28 08:21

老师，第3列“累计折旧、摊销额是指所有的折旧额合计对吗

易 老师 解答

2023-04-28 08:42

学员您好，是的，对的

微信用户 追问

2023-04-28 08:55

老师，第4列是什么意思，是和第一列一样，填写资产原值，也就是不含税的金额对吗

易 老师 解答

2023-04-28 09:11

是的没错， 是这样的

微信用户 追问

2023-04-28 09:16

老师，第5列“税收折旧、摊销额是不是和第二2填的是一样的就是本年累计的折旧额

易 老师 解答

2023-04-28 09:29

不需要调整的话，是一样的

微信用户 追问

2023-04-28 09:41

老师讲的调整是指没发票调整对吗？我们的固定资产是有发票的

易 老师 解答

2023-04-28 10:18

学员您好，是的，对的

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相关问题讨论
你好，增值税是没有汇算清缴的。
2019-07-25 09:47:52
你好，企业所得税五月底结束， 电子税务局里面 如果你是查账征收的，建议看一下学堂汇算清缴的课程。 这个一句话，两句话，说不清楚。
2020-04-25 18:29:21
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2016-03-31 16:40:46
您好。你发给她税款计算的公式就可以了。 。应补退税等于累计收入减累计扣除乘以对应的税率减去速算扣除数。 年度汇算清缴个人所得税，让员工自己做。
2022-03-28 14:19:10
学堂有汇算清缴课件你可以看一下
2021-04-06 20:17:27
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