老师，现在发现有个小规模企业1月份开了一张电子发票，税率为0，第一季度申报增值税和企业所得税都0申报，那现在是不是要更正

英勇的面包 追问

2023-04-27 15:15

是当时开错了税率，企业还以为按去年免税的开票

郭老师 解答

2023-04-27 15:17

你好，那你看一下你季度销售额超过了30万。

英勇的面包 追问

2023-04-27 15:40

不超过30万，就开了这一张285元的发票
是当时开错了税率，企业还以为按去年免税的开票
1月份就开了这一张发票，当时没记账
销售润滑油

郭老师 解答

2023-04-27 15:42

哦，那个这个分录借银行房款，贷主营业务收入就可以的，不用做应交税费了。