你好老师，酒店业的一般纳税人，享受加计递减政策，由于进项大于销项，加计递减填写与否是不是一样啊

陌陌 追问

2023-04-27 10:49

不是的，我在做实操练习，我感觉填了跟没填一样，对增值税申报表主表好像没有影响

郭老师 解答

2023-04-27 10:52

你好，你看下附表四实际抵扣金额填写了吗？如果填写了的话，主表19行应该有变化。

陌陌 追问

2023-04-27 13:28

实际递减金额不能填写的，实际递减金额是销项和进项比较，哪个小抵减哪个

郭老师 解答

2023-04-27 13:29

如果进项大于销项的话，不需要填写实际抵扣金额，主表不体现的，然后他的期末余额在附表四里面体现，这是留着以后可以继续抵扣的。

陌陌 追问

2023-04-27 13:34

你好，附表四就是这个，是不是等到下个月申报的时候会做为上期留底税额直接抵扣掉

郭老师 解答

2023-04-27 13:37

下一个月需要交税，你填写实际抵扣金额可以抵扣的，他这个留底不了，这个不属于留底，他不在主表里留底里面。