请问老师，没有发票的收入和费用在汇算清缴时填在哪里

微信用户 追问

2023-04-27 09:36

老师，是30行的 十七 其他对吗

文文老师 解答

2023-04-27 09:40

是的 是30行的 十七 其他

微信用户 追问

2023-04-27 09:41

老师，所有的没有发票都是填这一行，还是有针对性的

文文老师 解答

2023-04-27 09:45

所有的没有发票都是填这一行

微信用户 追问

2023-04-27 09:50

我公司22年10月份按揭购进了一台车，在做车贷时没有做本金和利息的分离，分录是 借：长期应付款-车贷 贷：其他应付款  。到23年1月份才把账调了一下，调账把22年的利息从本金分出来，分录为：利润分配-未分配利润 贷：长期应付款-车贷。请问老师，在23年通过未分配利润调22年账的利息影响到22年汇算清缴的应纳税所得额了吗？可需要在22年汇算清缴的纳税调整填？

文文老师 解答

2023-04-27 10:03

在23年通过未分配利润调22年账的利息影响到22年汇算清缴的应纳税所得额了。22年汇算，直接填写相关利息即可

微信用户 追问

2023-04-27 10:07

老师，但这笔利息在22年没有进费用啊，是记到本金里的，只是在23年1月份里直接减少了未分配利润，不是应该在23年汇算清缴调整吗？这块知识我脑子转不过来

文文老师 解答

2023-04-27 10:21

是在22年汇算调整。分录也是调整的22年

微信用户 追问

2023-04-27 10:22

老师，22年没有做本金与利息分离，没有影 响到所得税预缴，分录是这样的借：长期应付款-车贷 贷：其他应付款 ，这是不是没有影 响到预缴所得税？

文文老师 解答

2023-04-27 10:35

借：长期应付款-车贷 贷：其他应付款 ， 是没有影 响到预缴所得税 
 
借：利润分配-未分配利润 贷：长期应付款-车贷 
这个科目影响了

微信用户 追问

2023-04-27 10:37

老师，但账不是在23年1月份调的吗，我利润总额是根据22年12月期数据来的呀

文文老师 解答

2023-04-27 10:55

现在做汇算，就按调整后的数据填写

微信用户 追问

2023-04-27 11:04

老师，我根据您的意思把思路理了一下，您的意思是按调整的22年的账，所以要调整这个少掉的调账部分。而23年汇算清缴只需要在财务费用里找，因为调账时没有用到财务科目核算所得不影响23年汇算清缴对吗

文文老师 解答

2023-04-27 11:08

是的，你的理解是对的。

微信用户 追问

2023-04-27 11:26

老师，那我利润总额是不是要把这笔调整到本年利润-利润分配的利息加进去呢，不加进去的话调增不就不对吗

文文老师 解答

2023-04-27 11:34

是的，利息增加，利润总额是减少的，未分配利润也是减少的

微信用户 追问

2023-04-27 11:38

老师，这个汇算清缴的主表我是根据12月期末本年累计金额填的，是不是现在这个表就不能按这个数据取数了，必须要加要调整的利息金额，然后使主表的利润总额减少，然后再要纳税调整明细表的扣除类30行再把利润调增这样处理

文文老师 解答

2023-04-27 11:41

是，必须要加要调整的利息金额，然后使主表的利润总额减少，然后再要纳税调整明细表的扣除类30行再把利润调增这样处理

微信用户 追问

2023-04-27 11:42

老师，这样不就导致主板利用总额及以上内容和12月份的季度财务申报表的数据对应不上了吗

文文老师 解答

2023-04-27 11:49

是的，这是正常的，有调整事项