学员:我们建筑行业，四川那个项目开票预缴了增值税和附加税，增值税我本来10万，那边预缴了2万，我这边只交8万，分录怎么平老师:1. 增值税：借：应交税费-增值税 10万贷：预交税费-增值税 2万贷：应交税费-增值税 8万 2. 附加税：借：应交税费-附加税贷：预交税费-附加税 @温佳如(温老师) 学员:我把明细分开了里面明细有余额

meizi老师

职称：中级会计师

2023-04-27 09:22

你好；预交的时候做 “借应交税费-预缴增值税2贷银行存款 2 ；申报的时候；借应收账款或者银行存款贷主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税 10 ；抵减 “借应交税费-未交增值税 2 贷 ”” 应交税费-预缴增值税2 ；结转销项税；借销项税10贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税10；借应交税费-应交增值税-转出未交增值税；10贷应交税费-未交增值税10 ；这样借贷方的未交增值税抵减了 2；贷方余额还有8；你缴纳 “借应交税费-未交增值税8 贷银行存款8 ；就平衡了 ”

精选问题

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你好，没有分的。都选择正确才给分。答
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请问老师，我今天发现我的汇算清缴数据填错了，如何问

同学，你好，应该有作废申报这个功能，你找一下。如果交了税的话，是不能撤销，需要咨询大厅处理答
老师，企业所得税的年度汇算申报表上的，资产总额平问

你好，同学，这个没事的答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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