1.2日从东方工厂采购 A 材料200千克，价款10000元，运杂费450元，末取得增值税专用发票，增值税税率13%，材料已到达本企业，经验收合格入库，款项以银行存款支付。 7.22日向红光工厂购入 C 材料5000千克，单价40元； D 材料3000千克，单价50元。增值税45500元，以银行存款支付运杂费800元，末取得增值税专用发票，材料已验收入库，款项未付（运杂费按重量分配）。

欢呼的小兔子 追问

2023-04-27 11:01

是的，要写分录

bamboo老师 解答

2023-04-27 11:04

1.2日从东方工厂采购 A 材料200千克，价款10000元，运杂费450元，末取得增值税专用发票，增值税税率13%，材料已到达本企业，经验收合格入库，款项以银行存款支付。
借：原材料-A材料 10000+450=10450
借：应交税费-应交增值税-进项税额 10000*0.13=1300
贷：银行存款 10000+450+1300=11750
7.22日向红光工厂购入 C 材料5000千克，单价40元； D 材料3000千克，单价50元。增值税45500元，以银行存款支付运杂费800元，末取得增值税专用发票，材料已验收入库，款项未付（运杂费按重量分配）。
C材料分摊运费800*5000/(5000+3000)=500
D材料分摊运费800*3000/(5000+3000)=300

借：原材料-C材料  5000*40+500=200500
借：原材料-D材料  3000*50+300=150300
借：应交税费-应交增值税-进项税额 45500
贷：应付账款 200500+150300+45500=396300

欢呼的小兔子 追问

2023-04-27 11:08

未取得增值税发票，再写分录的时候增值税还可以写进去吗？

欢呼的小兔子 追问

2023-04-27 11:09

2.7日向光纤工厂采购A材料200千克，单价52元，材料增值税税率13%，运输费500元（运费增值税税率9%，增值税为45元)，企业开出3个月期限的商业承兑汇票一张，材料尚未到达。

3.12日向光纤工厂采购的A材料到达企业，按实际成本验收入库。

4.14日企业以银行存款向华光工厂预付购买B材料款100 000元。

5.20日企业收到华光工厂发运来的B材料，并验收入库。该批材料2500千克，单价34元，增值税11050元，运杂费320元，末取得增值税专用发票。

bamboo老师 解答

2023-04-27 11:49

未取得增值税发票，再写分录的时候增值税还可以写进去
不明白什么意思
是一直没有取得还是暂时没有取得