老师，22年社保少计提了怎么办

微信用户 追问

2023-04-26 19:34

老师，我是在23年一月调账，分录是这样做的：借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保，对吗

刘艳红老师 解答

2023-04-26 19:35

是的，就是这样做的

微信用户 追问

2023-04-26 19:37

老师，这个应该是反结账回去直接在22年里改还是在23年账里调，哪种较好

刘艳红老师 解答

2023-04-26 19:38

补做在今年就可以了，你动去年的账，改的地方太多了

微信用户 追问

2023-04-26 19:39

老师，如果动去年的账，所有财务报表就要改动对吗

刘艳红老师 解答

2023-04-26 19:39

是的，是的，就是你说的这样的

微信用户 追问

2023-04-26 20:09

老师，汇算清缴职工薪酬调整明细表里的社保账载金额应该是填单位承担的那部分对吗

刘艳红老师 解答

2023-04-26 20:11

是的，是单位承担的那部分

微信用户 追问

2023-04-26 20:12

老 师，个人所得税申报填写社保的部分应该是个人承担的那部分对吗？

刘艳红老师 解答

2023-04-26 20:27

是的，是的， 就是你说的这样的

微信用户 追问

2023-04-26 20:48

老师，汇算清缴里需要调整的费用是不是都不想调增多交税的话必须要在汇算清缴前支付掉，不能挂其他应付款对吗

刘艳红老师 解答

2023-04-26 21:25

没听太明白，你再说下

微信用户 追问

2023-04-26 21:38

老师，就是我这边的业务招待费和福利费等都是老板拿发票直接过来报销入账的，但因为公司是营业不久，这些都费用都没有支付给老板，还挂在其他应付款老板的头上，现在汇算清缴了，不是有账载金额和实付金额吗，所以我才说是不是必须要支付掉才能税明扣除，不然就要调增

刘艳红老师 解答

2023-04-26 21:43

不用，没支付也可以抵扣的

微信用户 追问

2023-04-27 08:40

老师，职工薪酬表里不是有一个账载金额和实际发生额嘛，这个实际发生额是指应付职工薪酬本年累计借方发生额也就是支付的金额对吧，如果没支付不就只能填0，纳税调整就是调增了吗

刘艳红老师 解答

2023-04-27 10:12

是的，是的，就是你说的这个意思

微信用户 追问

2023-04-27 10:19

老师，那意思不就是说必须在汇算清缴前要把这些费用支付完成，不然不能税前抵扣嘛？

刘艳红老师 解答

2023-04-27 10:22

这上面的意思就是实发和应发数不一致，有可能是你多计提或少计提了

微信用户 追问

2023-04-27 10:34

老师，可能我表达不清楚，我的意思是公司刚开始经营，有许多费用都是由老板垫付的，因为账上没钱，做账时我是记到其他应付款老板的头上，现在在汇算清缴了，这个费用是不是要把支付给老板，平账，不然不能在税前扣除呢

刘艳红老师 解答

2023-04-27 10:35

你只要计入费用，前面就已经税前扣除了，和这个没有没付给老板无关的