小规模个体工商户开具直播服务费的普通发票，税率应该选择免税还是1%？

星邱 追问

2023-04-26 19:24

那到时候申报增值税的话是减免税额填写开具的金额么？现在增值税不是有税收优惠的么？

邹老师 解答

2023-04-26 19:25

你好，如果季度收入低于30万，减免税额=含税金额/1.01*1%，这种情况是免征增值税的 

星邱 追问

2023-04-26 19:26

老师，那我减免的税额记账的话应该怎么记账呀？

邹老师 解答

2023-04-26 19:28

你好
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

星邱 追问

2023-04-26 19:45

那这个减免增值税是需要算到利润里面交个人所得税的么？

邹老师 解答

2023-04-26 19:46

你好，减免增值税，需要计入利润总额，申报生产经营个人所得税 

星邱 追问

2023-04-26 20:03

老师，我还想问一下，如果季度开票金额大于30万的话，增值税是怎么缴纳的呀？

邹老师 解答

2023-04-26 20:03

你好，小规模个体工商户，季度收入大于30万，增值税=不含税收入*1% 

星邱 追问

2023-04-26 20:11

那这个缴纳的增值税是不是全额缴纳呀？就没有减免的税收优惠了呀？

邹老师 解答

2023-04-26 20:12

你好，是的，是这样的