请问老师，汇算清缴填表可有顺序

微信用户 追问

2023-04-26 16:30

老师，汇算清缴22年少计提了，但支付的金额是正确的。23年1月份已调账了，请问这个账载金额应该怎么填呢

家权老师 解答

2023-04-26 16:37

先更正22年的财务报表，然后做汇算就是

微信用户 追问

2023-04-26 19:24

老师，能不能不更正，按少计提的金额，然后纳税调增是负数

家权老师 解答

2023-04-26 21:12

不行的，这个需要追溯报表

微信用户 追问

2023-04-26 21:42

老师，我报表也没错了，只是22年社保少计提了，然后在23年1月份调账了的

家权老师 解答

2023-04-26 21:43

22年没计提，就不能在税前扣除的。所以要更正报表。正确反应计提的金额

微信用户 追问

2023-04-27 08:45

老师，那账载金额比实际发生额少，就会导致调整金额是负数，从而产生退税对吗

家权老师 解答

2023-04-27 08:55

按调整结果，该退就退哈

微信用户 追问

2023-04-27 10:00

老师，您说的追溯报表是什么意思，是不是指报表和报表之间的勾稽关系？

家权老师 解答

2023-04-27 10:04

就是你现在更正了凭证的账，那么就要调整往年的报表，就交追索

微信用户 追问

2023-04-27 10:14

老师，我22年社保不是少计提了吗，您让我按22年计提的金额填写，然后就会产生纳税调减。而我这边会计让我直接把少计提的和22年计提的加在一起填账载金额，这样就平账了，说是汇算清缴之前调账了都算。到时候在23年做汇算清缴时再减掉就行，这样的做法正确吗

家权老师 解答

2023-04-27 10:16

你不想调表，那么22年的汇算就没法税前扣除

微信用户 追问

2023-04-27 10:18

老师，我明白您的意思了，如果不想调表，就肯定会产生纳税减，产生退税对吗，如果按我这会计的做法是不正规的对吗

家权老师 解答

2023-04-27 10:22

是的，这个做法是不规范的

微信用户 追问

2023-04-27 11:07

老师，我公司22年10月份按揭购进了一台车，在做车贷时没有做本金和利息的分离，分录是 借：长期应付款-车贷 贷：其他应付款  。到23年1月份才把账调了一下，调账把22年的利息从本金分出来，没通过财务费用-利息核算。，分录为：利润分配-未分配利润 贷：长期应付款-车贷。请问老师，在23年通过未分配利润调22年账的利息影响到22年汇算清缴的应纳税所得额了吗？可需要在22年汇算清缴的纳税填调整？

家权老师 解答

2023-04-27 11:13

抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答

微信用户 追问

2023-04-27 11:30

问题回答的不是您啊

家权老师 解答

2023-04-27 11:39

都是专业老师，会提供专业服务的