老师，小规模纳税人，今年取得去年10月开的成本费用发票，去年只是做了挂账，未做成本费用，今年怎么做账？

墨 追问

2023-04-26 09:36

小企业会计准则

朴老师 解答

2023-04-26 09:43

借利润分配未分配利润
贷其他应收款等科目

墨 追问

2023-04-26 09:47

那这笔成本费用汇算清缴调整是在22年还是在23年

朴老师 解答

2023-04-26 09:50

同学你好
这个是跨年调整的

墨 追问

2023-04-26 09:52

是什么意思？是在23年调整吗？

朴老师 解答

2023-04-26 09:57

同学你好
在今年做跨年调整的分录

墨 追问

2023-04-26 09:58

好的，老师，那企业所得税汇算清缴是在那年做，财报需要怎么调整

朴老师 解答

2023-04-26 10:02

按照跨年调整后的来填写

墨 追问

2023-04-26 10:06

老师你的意思是做汇算清缴这笔账是在22年汇算清缴里面做，财报年报也要在22年年报调整对吗？做汇算清缴和财报都是按跨年调整后的来填写对吗？

朴老师 解答

2023-04-26 10:10

同学你好
对的
是这样的

墨 追问

2023-04-26 10:18

老师，如果不调减22年利润，把这笔成本费用算到23年里面，等到23年汇算清缴的时候调增可以吗

朴老师 解答

2023-04-26 10:21

同学你好
这个可以的哦

墨 追问

2023-04-26 10:47

谢谢老师耐心讲解

朴老师 解答

2023-04-26 11:06

同学你好
满意请给五星好评，谢谢