送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-04-25 14:45

您好,是不是公司还没有取得证书
1.如果企业取得高新技术企业证书,并在有效期限内,申报系统会自动匹配录入“211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书相关行次,且不得修改。如果企业符合上述条件,但系统未自动匹配录入相关信息的,纳税人可自行录入
⒉.若企业具备高新技术企业资格,在申报时系统自动勾选高新技术企业优惠情况及明细表(A107041),若“本年高新技术产品(服务)收入占比(第10行)、本年科技人员数占比(第13行)、近三年归集的高新研发费用金额占比(第30行)不达标,系统会提示“不符合高企优惠享受条件”,无法享受高新技术企业15%税率优惠政策。

白白 追问

2023-04-25 14:48

我们是食品制造工厂,有自己的研发部门,研发食品配方之类的,这种研发费用是没办法加计扣除吗?

廖君老师 解答

2023-04-25 14:58

您好啊,就是咱不是高新技术企业,但有研发费用要加计扣除,您在A107012表填 

白白 追问

2023-04-25 15:00

选择这个表的时候就跳出来这个,要在基本信息里维护什么辅助账,这要怎么维护啊?

廖君老师 解答

2023-04-25 15:06

您好啊,确实 现在要这个辅助账,我是2020申报这个加计还没有,这里有参考https://www.sohu.com/a/499284076_100246779

白白 追问

2023-04-25 15:29

但是这个辅助账怎么添加到电子税务局里啊,不然操作不了A107012这个表。

廖君老师 解答

2023-04-25 15:31

您好,能看到下图的表格吗,有样式的

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相关问题讨论
同学你好,都可以的,只是招待费作为其他费用不能超过比例。
2021-05-28 19:19:38
你好,应该是一样的,只是叫法不一样而已。
2020-05-21 19:44:04
你好,研发支出属于研发费用的一部分,研发分为资本化支出和费用支出,研发阶段的所有的费用一律费用化处理,开发阶段用于投入生产属于资本化支出,其余的属于费用化支出,比如人工材料属于成本,比如研发阶段的所有材料人工,以及相关的设备都属于费用
2020-05-21 16:24:51
你好; 看你们研发支出科目的 ; 包括 :1、人工费用 企业在研发过程中,需要支付在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用,如果还需要雇佣研发人员,就需要支付给外聘研发人员一定的劳务费用。 2、直接投入费用 直接投入费用包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费。用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费等。 3、折旧费用 折旧费用是指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。研发仪器在使用的过程中,会有一定的损耗以及需要定期维护,这属于研发费用的范畴。 4、无形资产的费用 无形资产的费用是指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用以及新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 5、其他相关费用 与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。
2022-03-09 16:12:48
您好,您具体应用是
2022-03-07 05:37:22
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