老师您好，这是填列资产负债表时一个例题，我想问的是一个科目，怎么可能同时既有借方又有贷方的余额呢？是发生额，不是余额吧

夏花花 追问

2023-04-24 15:53

是不是指的是一级科目的每个明细科目的期末余额合计？

邹老师 解答

2023-04-24 15:54

你好，填列资产负债表：
       应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
（是针对这个回复有什么疑问吗）

夏花花 追问

2023-04-24 15:55

那公司明细科目要是公司几百个，咋合计余额，一个个的统计加起来吗？

邹老师 解答

2023-04-24 15:56

你好，一个一个，按上面公式分别计算啊 

夏花花 追问

2023-04-24 15:58

老师，那从软件的科目余额表查不出来吗

邹老师 解答

2023-04-24 15:58

你好，填列资产负债表：
       应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
（是针对这个回复有什么疑问吗）

夏花花 追问

2023-04-24 16:07

邹老师是学堂最优秀的老师，回复的都是对的，不敢有什么疑问，只不过学员是这么追问的[捂脸]我只是转达学员的

邹老师 解答

2023-04-24 16:09

你好，填列资产负债表：
       应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
本来就是根据明细科目余额，然后按上面的 公式计算，没有其他的内容啊