老师，想咨询下，公司是一般纳税人，把自己生产的设备处置了，请问税率多少？（是工程服务）

k1 追问

2023-04-24 14:11

是2020年购进的，而且进项已经抵扣了

郭老师 解答

2023-04-24 14:11

你好，那就是13%的税率的。

k1 追问

2023-04-24 14:12

我们家平常开的发票是服务，税率是6%，难得一次是不是要增加税种？才能正常申报增值税

郭老师 解答

2023-04-24 14:18

你好，对的，是的，需要有销售货物的增值税税种的。

k1 追问

2023-04-24 14:30

老师，那种情况下处于固定资产清理？

郭老师 解答

2023-04-24 14:33

好，这个就属于固定资产清理呀。

k1 追问

2023-04-24 14:53

老师，固定资产清理就存在增值税

k1 追问

2023-04-24 14:54

可是设备计提折旧是5年，我才计提累计2年，过早处理了设备，是销算销售还是固定资产清理处置呢？买进来是300多万，卖出去毕竟是100多万

郭老师 解答

2023-04-24 14:55

你好，这个属于固定资产清理，按照你的处置价格来缴纳增值税。

k1 追问

2023-04-24 15:02

老师，固定资产清理是没有增值税，是资产处置损益

郭老师 解答

2023-04-24 15:05

借银行存款
贷固定资产清理应交税费，应交增值税，
然后最后的时候才把固定资产清理余额结转到资产处置损益里面去。

k1 追问

2023-04-24 15:10

老师，是不是过早的处置，因为设备还是可以用的，因为公司没钱周转了，就变卖了

k1 追问

2023-04-24 15:11

如果是残值处理就不会涉及到科会计科目增值税了？是这个意思吗？

郭老师 解答

2023-04-24 15:11

你好，不管你过早还是过晚处置，他都需要根据你处置价格来交增值税的，只不过是一个价格高，一个价格低，你晚处置你的设备就卖的便宜。