本月申报23年第一季度企业所得税预缴税金，如何做账

Fen 追问

2023-04-20 13:45

应交所得税是7万，减去预缴2万，实际申报缴纳5万，那分录需要提现出应交、预缴、实缴吗？

Fen 追问

2023-04-20 13:46

借：应交所得税 7万  贷方：应交所得税——工程预缴2万，银行存款5万？

小菲老师 解答

2023-04-20 13:48

同学，你好

不需要的

Fen 追问

2023-04-20 13:50

那怎么做呢？而且上月没计提？怎么处理

小菲老师 解答

2023-04-20 14:12

同学，你好
上个月没有计提？
那你需要先计提
借：所得税费用
 贷：应交所得税
支付
借：应交所得税
贷：银行存款