请问今年取得去年支付款项的发票汇算清缴前能不能入去年的成本

阳光。橱窗 追问

2023-04-20 14:00

具体怎， 操作呢，通过以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2023-04-20 14:01

借以前年度损益调整，贷银行存款，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

阳光。橱窗 追问

2023-04-20 14:05

那汇算的时候成本就直接填总额吗，还是说要调增啊

郭老师 解答

2023-04-20 14:07

银行只填写调整的金额就可以。

阳光。橱窗 追问

2023-04-20 14:10

什么意思啊，是直接填总额吗

阳光。橱窗 追问

2023-04-20 14:11

汇算时的陈本是不是应该=去年的成本数+今年记到以前年度损益调整的成本金额啊

郭老师 解答

2023-04-20 14:18

你调整多少填写多少就可以的，不需要调整的，不用填写

阳光。橱窗 追问

2023-04-20 15:01

是填到总表那个营业成本里面吗还是填哪里啊

郭老师 解答

2023-04-20 15:03

你好，纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

郭老师 解答

2023-04-20 15:03

你看一下你上面的发票的金额是多少，填写多。

阳光。橱窗 追问

2023-04-20 15:08

明白了，那比如说我上年计到费用的项目后来发现没得发票，这部份调增的话也是填在30栏吗

郭老师 解答

2023-04-20 15:12

是是的，是这么做的。

阳光。橱窗 追问

2023-04-20 15:16

好的，谢谢老师，调整的话就是负数对吗

郭老师 解答

2023-04-20 15:22

你好，调整怎么会是负数，哪里是负数啊？

阳光。橱窗 追问

2023-04-20 15:43

比如成本前期多记了一部分，汇算的时候不就需要把那部分减出来吗，扣除项目调整就变少了涩

郭老师 解答

2023-04-20 15:50

对的，是的，调增之后有盈利的需要补税，没有盈利的不需要管，你说的负数是哪里呀。

阳光。橱窗 追问

2023-04-20 15:54

没有啦，我自己搞错啦；汇算清缴调整调减的部分账务上需要做相关的分录不啊

郭老师 解答

2023-04-20 15:56

实际有业务没有发票，不允许抵扣的，不需要做账务处理，如果是多做了的话，借应付账款，
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润，这个是红冲的。

阳光。橱窗 追问

2023-04-20 16:03

明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2023-04-20 16:05

不用客气，工作愉快。