企业所得税年报中的资产总额（填写平均值）怎么填

一念之间 追问

2023-04-18 15:59

请问那些数据可以调增哪些数据可以调减

郭老师 解答

2023-04-18 16:01

你好，没有发票的成本费用，这个需要纳税调增，
有发票的成本费用，你没有做账务处理的，就在今年补上的，用以前年得损益调整来做的，可以纳税调减。

一念之间 追问

2023-04-18 16:05

是什么意思啊，发票的成本费用是指什么啊

郭老师 解答

2023-04-18 16:07

你好，没有发票的成本费用就是主营业务成本，其他业务成本，管理费用，财务费用，销售费用这些科目

一念之间 追问

2023-04-18 16:10

这些费用都有啊，我每个月都做账务的啊

郭老师 解答

2023-04-18 16:12

福利费按工资的14%抵扣所得税，
招待费按发生额的60%、营业收入的千分之五抵扣所得税，
宣传费按收入的15%抵扣所得税，
职工教育经费按工资的8%、
工会经费按工资的2%，
公益性的捐赠按利润的12%，超过的在以后三年内抵扣
看一下这个线超过比例了没有。

一念之间 追问

2023-04-18 16:14

里面有一个纳税项目调整明细表，怎么知道是调增还是
调减

郭老师 解答

2023-04-18 16:14

你好
你说业务
具体的什么业务

一念之间 追问

2023-04-18 16:16

我发生的费用就是每个月的工资，还有财务费用，还有每个月提取的折旧的费用，就没有了

郭老师 解答

2023-04-18 16:17

财务费用有利息的吗？如果是利息的话，有发票吗？固定资产的有发票没有？

郭老师 解答

2023-04-18 16:18

如果都有发票的，这些不需要纳税调增的。

一念之间 追问

2023-04-18 16:26

超过的在以后三年内抵扣的看一下这个线超过比例没有是什么意思啊

郭老师 解答

2023-04-18 16:29

你好，公益性的捐赠按照利润的12%，如果是超过的，剩余的部分不允许抵扣，在以后三年内陆陆续续的在案利润的总额的12%抵扣。

一念之间 追问

2023-04-18 16:31

所得税报表中的 减免所得税优惠明细表 所得税减免额是怎么算出来的， 有公式吗

郭老师 解答

2023-04-18 16:33

利润100万以内的利润乘以22.5%

一念之间 追问

2023-04-18 16:37

我的利润是亏本

郭老师 解答

2023-04-18 16:37

你好，那就是零，没有利润的就是零。

一念之间 追问

2023-04-18 16:39

第四季度的所得税和年报的所得说是不是要一样啊

郭老师 解答

2023-04-18 16:41

所得税一样是什么意思的？看不懂。