工程结算贷方余额6万，工程施工材料借余5万，劳务借余3万，合同毛利借余1万，两个科目结不平，工程施工大于工程结算3万，做到哪个科目结平啊？

Fen 追问

2023-04-18 15:44

不是，现在要做竣工结算，结不平，怎么处理

Fen 追问

2023-04-18 15:45

要把两个科目对冲了

Fen 追问

2023-04-18 15:47

已完工了，不是在建-+

朴老师 解答

2023-04-18 15:56

同学你好
那就计入工程施工-合同毛利

Fen 追问

2023-04-18 15:59

可是原本毛利借方余额是1万，再工程施工大于工程结算3万做到毛利，这样毛利就有余额没结平啊？

Fen 追问

2023-04-18 16:03

原来分录是
借：工程结算 -6万（红字）
工程施工—材料   -5万
             —劳务   -3万
             —合同毛利 -1万   分录不平
再把3万转合同毛利，这个科目有余额，项目竣工不是要结平？

朴老师 解答

2023-04-18 16:04

同学你好
这个就是你们的利润呀

Fen 追问

2023-04-18 16:13

可是这样工程施工—合同毛利完工了没结平，亏损3万，不是需要转到别的科目结平吗，完工工程施工跟工程结算是对冲结平的

朴老师 解答

2023-04-18 16:24

同学你好
对的
直接对冲就可以