现在公司销售一批材料，工期比较长，最后根据发货清单上的价格确认了收入 70341元（2月份），项目完了之后开发票是68000（3月份开），因为材料有问题，损失了几千块，对方只承认付68000的钱，请问3月份开的发票我怎么做分录，后期怎么调整，以上是内账

郭老师 解答

2023-04-18 14:43

这个是没有考虑增值税的。

Ai笑笑 追问

2023-04-18 14:46

那可以这样做吗。借：应收账款 红字差额（70341-6800），贷 主营业务收入 70341-6800红字

郭老师 解答

2023-04-18 14:48

可以

可以调整差额。

Ai笑笑 追问

2023-04-18 14:48

请问外账做的话，就一定要以开票时间确认收入对吧，内账是以发货清单确认收入的，发票滞后

郭老师 解答

2023-04-18 14:54

是销售产品的吗？如果发货和开发票间隔的时间不一样的话，可以这么做的。内战的话就看你单位自己要求了，如果你想要看一个真实的利润，最好是对方确认了收货，不管开不开发票，你都可以确认收入，如果你们有提前开了发票的这种可以不用先不确认收入。

Ai笑笑 追问

2023-04-18 14:58

是的 销售产品，那外账是不是一定要按照开票之后再确认收入

郭老师 解答

2023-04-18 15:08

对的，是的，可以的
可以

Ai笑笑 追问

2023-04-18 15:22

还想请问老师，我借：应收账款 红字差额 贷主营业务收入 红字差额  
那发票开了之后，税金如何计提，
内账如何处理

郭老师 解答

2023-04-18 15:23

啊，你那账还加税分开做账吗？

郭老师 解答

2023-04-18 15:24

你这个账务处理，借应收账款，贷处于业务收入，应交税费全部都是负数就行。

Ai笑笑 追问

2023-04-18 15:28

前期 发货清单确认收入 借：应收账款  70341  贷 主营业务收入 70341，
后来冲减后 ：借：主营业主收入 70341-68000 贷应收账款 70341-68000，
开票金额 68000  ，因为开的是专票，要计提税金，之前确认收入没有计提税金，

郭老师 解答

2023-04-18 15:29

你好，那红冲的时候需要做应交税费。

郭老师 解答

2023-04-18 15:30

借应交税费，贷主营业务收入。这个是发票上面的金额。

Ai笑笑 追问

2023-04-18 15:56

内账的 可以不做应交税费，银行付税金的时候 借：管理费用-税金 贷银行存款 吗，

郭老师 解答

2023-04-18 15:59

对的，是的，可以这么做。