请问老师，公司采购了一瓶材料用于某项目，但是某项目没有进行，项目停止，导致亏损了这批材料，这批材料做账的时候只做了借：应付账款 贷银行存款，，应付账款是负数，没有办理入库，请问这笔业务该怎么做会计处理

Ai笑笑 追问

2023-04-18 11:34

您是说这个应该借：营业外支出 贷：应付账款吗  我们公司的会计说要我冲减往年利润，借：本年利润 贷：利润分配

朴老师 解答

2023-04-18 11:48

同学你好
是跨年的吗

Ai笑笑 追问

2023-04-18 11:58

这笔业务是去年发生的，请问应该怎么做分录，麻烦了

朴老师 解答

2023-04-18 12:06

同学你好
是应付账款借方余额吗

Ai笑笑 追问

2023-04-18 13:55

是的 只做了借：应付账款 贷：银行存款，之后就没做分录了，现在确定是亏损了这批材料，下一步怎么做分录呢

朴老师 解答

2023-04-18 14:05

同学你好
那你之前没有入库的分录吗

Ai笑笑 追问

2023-04-18 14:15

没有做入库的分录，只做了借：应付 贷：银存

朴老师 解答

2023-04-18 14:19

同学你好
那你现在做入库的分录
然后汇算清缴调增

Ai笑笑 追问

2023-04-18 14:19

内账是只做了 借:应付账款 贷银行存款 
外账做的是借：库存商品 贷银行存款

朴老师 解答

2023-04-18 14:28

同学你好
内账的话不用调增
你做
借库存商品
贷应付账款就可以了
外账有发票可以这样做

Ai笑笑 追问

2023-04-18 14:37

不好意思，还是不太懂，内账的话我该怎么处理，外账我只做了入库，这部分材料已经用到项目上了，只是项目停了，亏损了这部分钱，是去年发生的业务

朴老师 解答

2023-04-18 14:42

同学你好
内账就做
借库存商品
贷应付账款

Ai笑笑 追问

2023-04-18 14:44

那后期不用做处理了吗，你这个库存商品一直挂在账上，实际上已经用出去了

朴老师 解答

2023-04-18 14:48

你没有结转成本吗

Ai笑笑 追问

2023-04-18 14:54

您的意思是内账 做借：库存商品 贷：应付账款  然后结转成本，就可以了吗？

朴老师 解答

2023-04-18 14:59

同学你好
对的
是这个意思
做收入结转成本

Ai笑笑 追问

2023-04-18 15:01

老师，这个没有收入的，只有成本

朴老师 解答

2023-04-18 15:05

同学你好
为啥会没有收入呢
这个商品去哪里了

Ai笑笑 追问

2023-04-18 15:24

这个商品销售给酒店用于装修了，酒店无法付款了，那就这项目没有收入，也没有开票，怎么确认收入呢

朴老师 解答

2023-04-18 15:31

那就计入在建工程或者长期待摊费用